Ulga na dzieci, zwana również ulgą prorodzinną, to jedno z najczęstszych odliczeń podatkowych w Polsce. Aktualnie ulga ta odgrywa kluczową rolę w polityce wsparcia rodzin. Jeśli macie dzieci i chcecie skorzystać z tego przywileju podatkowego, warto wiedzieć, dla kogo ona właściwie jest, jakie są limity i jakie zmiany nadchodzą. Tego dowiecie się z poniższego artykułu.
Ulga na dziecko 2024 – Kto może skorzystać?
Z ulgi na dziecko w 2024 roku mogą skorzystać rodzice (niezależnie od tego, czy są małżeństwem, czy nie), opiekunowie prawni lub rodziny zastępcze, którzy wychowują dziecko poniżej 18. roku życia. Wlicza się w to także dziecko do 25. roku życia, jeśli kontynuuje ono naukę i jego roczne dochody nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku.
Warunkiem koniecznym jest również to, aby podatnik uzyskiwał dochody opodatkowane na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Z takiej ulgi nie mogą więc skorzystać osoby, które przekroczyły limit wspomnianych dochodów.
Ulga na dziecko 2024 – Limit dochodu i zasady przyznawania
Tak jak już wspomnieliśmy, istnieją pewne limity dochodu, których nie można przekroczyć, ubiegając się o ulgi na dziecko. O co dokładnie chodzi? W przypadku rozliczania ulgi na pierwsze dziecko limity wynoszą 112 000 zł rocznie w przypadku wspólnego rozliczenia małżonków lub 56 000 zł rocznie w przypadku osoby samotnie wychowującej dziecko. Dla kolejnych dzieci nie ma już ograniczeń dochodowych, co czyni ulgę szczególnie atrakcyjną dla rodzin wielodzietnych.
Ulga na dziecko jest przyznawana na każde dziecko w rodzinie, przy czym jej wysokość zależy od liczby dzieci. W 2024 roku kwoty ulgi to 1 112,04 zł rocznie na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł rocznie na trzecie dziecko, a dla czwartego i kolejnych dzieci wynosi 2 700 zł w ciągu roku.
Jak rozliczyć ulgę na dziecko w 2024 roku?
Aby rozliczyć ulgę na dziecko w 2024 roku, należy uwzględnić ją w rocznym zeznaniu podatkowym, składając formularz PIT-36 lub PIT-37, w zależności od formy opodatkowania. Podatnik musi wykazać ulgę na dziecko w załączniku PIT/O, który jest częścią deklaracji podatkowej. Warto pamiętać, że jest ona odliczana na każdego potomka, który spełnia warunki, a jej wysokość zależy od liczby dzieci w rodzinie.
W przypadku rozliczenia wspólnego przez małżonków ulga się sumuje i oblicza łącznie. Aby uniknąć błędów przy rozliczeniu ulgi, warto skorzystać z pomocy adwokata z zakresu prawa rodzinnego. Dzięki specjalistycznej pomocy proces składania deklaracji przebiegnie bezproblemowo.
Ulga na dzieci 2025 – Czy szykują się zmiany?
Okazuje się, że w 2025 roku wprowadzono istotne zmiany w uldze na dziecko. Mają one na celu przede wszystkim zwiększenie wsparcia dla rodzin. Limity dochodowe uprawniające do skorzystania z ulgi zostaną bowiem podwyższone. Dla małżonków limit wzrósł do 120 000 zł rocznie. W przypadku osób samotnie wychowujących dzieci podniósł się do 60 000 zł na rok.
Te zmiany mają na celu zwiększenie wsparcia dla rodzin, szczególnie dla rodzin wielodzietnych oraz osób samotnie wychowujących dzieci. Dzięki podwyższonym limitom dochodowym oraz wyższym kwotom ulgi, więcej rodzin będzie mogło skorzystać z tego odliczenia podatkowego.
Ulga prorodzinna a dochód – Jak obliczyć?
Ulga prorodzinna jest odliczeniem od podatku dochodowego, które przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym dzieci. Aby z niej skorzystać, należy obliczyć dochód, który jest opodatkowany według skali podatkowej. Obejmuje to wszystkie przychody, które zostały opodatkowane, pomniejszone o koszty uzyskania przychodu, składki na ubezpieczenia społeczne, a także inne możliwe odliczenia.
Biorąc pod uwagę limity rocznych dochodów, odlicza się w zależności od ilości potomstwa:
- Na pierwsze i drugie dziecko – 1 112,04 zł rocznie (92,67 zł miesięcznie),
- Na trzecie dziecko – 2 000,04 zł rocznie (166,67 zł miesięcznie),
- Na czwarte i każde kolejne dziecko – 2 700 zł rocznie (225 zł miesięcznie).
Rozliczenie ulgi na dziecko w PIT – praktyczne wskazówki
Rozliczenie ulgi na dziecko w PIT jest stosunkowo prostym procesem, ale wymaga uwzględnienia kilku istotnych szczegółów. Aby skorzystać z ulgi na dziecko, musicie złożyć jedno z dwóch głównych formularzy – PIT-37 lub PIT-36. Pierwszy z wymienionych dotyczy osób, które uzyskują dochody tylko z umowy o pracę, umowy zlecenia, emerytury lub renty. PIT-36 natomiast jest przeznaczony dla osób, które prowadzą działalność gospodarczą lub uzyskują inne dochody opodatkowane na zasadach ogólnych.
Aby skorzystać z ulgi na dziecko, należy mieć odpowiednie dokumenty, takie jak:
- Akt urodzenia dziecka – w przypadku dzieci poniżej 18. roku życia.
- Zaświadczenie o nauce – dla potomstwa powyżej 18. roku życia, które są studentami lub uczniami. Wymaga się, aby dziecko uczęszczało do szkoły lub na studia, a jego dochody roczne nie przekraczały 16 061,28 zł.
- Dokumenty potwierdzające dochody – zarówno swoje, jak i współmałżonka, jeśli rozliczacie się wspólnie. W przypadku samotnego rodzica należy dostarczyć informacje o dochodach tylko osoby samotnie wychowującej dziecko.
Ulga na dzieci w to skuteczny sposób na obniżenie podatku i dodatkowe wsparcie dla rodzin. Pamiętajcie jednak, aby dokładnie sprawdzić, czy spełniacie warunki do jej uzyskania i odpowiednio przygotować dokumenty.